Statlig inkomstskatt är en extra skatt som betalas av den som har en högre beskattningsbar inkomst. I Sverige är skattesystemet progressivt, vilket innebär att skatten ökar ju högre inkomsten är. Den statliga inkomstskatten tas ut när inkomsten överstiger en viss gräns, ofta kallad brytpunkt.

Om Stabelos Bolån

Låg ränta över tid utan förhandling

Enkelt, digitalt och utan helkundskrav

25 000 nöjda kunder

Vad är statlig inkomstskatt?

Den statliga inkomstskatten är en skatt som tas ut utöver den kommunala skatten för de som har en högre inkomst. Till skillnad från den kommunala skatten, som är densamma för alla oavsett inkomstnivå, är den statliga inkomstskatten endast aktuell för inkomster över en viss nivå.

Skatten är för närvarande 20 procent och tas ut på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. Den beräknas utifrån den beskattningsbara förvärvsinkomsten vilket är din inkomst minus grundavdraget.  

Gräns för statlig inkomstskatt 2025

Varje år justeras brytpunkten för statlig inkomstskatt för att följa ekonomiska förändringar som inflation. För inkomståret 2025 är gränsen 625 800 kr (52 150 kr/månad) vilket är en höjning från gränsen 2024 på 598 500 kr (49 875 kr/mån).  
‍
Brytpunkten är den inkomstnivå där statlig inkomstskatt börjar gälla. Om din beskattningsbara inkomst (lön före skatt minus grundavdrag) överstiger brytpunkten, betalar du 20 procent i statlig inkomstskatt på den överskjutande delen.  

Eftersom grundavdraget är 16 800 kr kan du 2025 ha en total årsinkomst på upp till 642 600 kr (16 800 + 625 800) utan att behöva betala statlig inkomstskatt.  

Räkneexempel statlig inkomstskatt 2025

Vi tar fram ett exempel på hur du beräknar din statliga inkomstskatt 2025. Gränsen inklusive grundavdraget 2025 är 642 600 kr. Om din årsinkomst 2025 uppgår till 700 000 kr ska du betala statlig inkomstskatt på 57 400 kr vilket blir 11 480 kr under året.

Vem betalar statlig inkomstskatt?

Du betalar statlig inkomstskatt om:

1. Din beskattningsbara årsinkomst överstiger brytpunkten
2. Du har inkomster från exempelvis lön, pension eller annan förvärvsinkomst

Möjligt att löneväxla om du är över brytpunkten för statlig inkomstskatt

Om du ligger över gränsen för statlig inkomstskatt kan det vara en idé att se över om din arbetsplats erbjuder löneväxling. Löneväxling är ett sätt att minska den beskattningsbara inkomsten och därmed undvika statlig inkomstskatt. Genom att avstå en del av din lön i utbyte mot exempelvis pensionssparande kan du sänka din inkomst under brytpunkten för skatten (642 600 kr för 2025).

Fördelar med löneväxling:

1. Lägre skatt – Genom löneväxling kan du undvika att betala 20 procent statlig inkomstskatt på den del av inkomsten du löneväxlar bort.
2. Extra avsättning från arbetsgivaren – Många arbetsgivare förstärker det belopp som löneväxlas med cirka 5–6 procent, eftersom pensionsavsättningar har lägre arbetsgivaravgift än lön.
3. Effektivt långsiktigt sparande – Pengarna sätts direkt av till din pension utan att belasta din disponibla inkomst, vilket gör det enkelt att spara regelbundet och långsiktigt.

Det är viktigt att din månadslön efter löneväxling inte hamnar under gränsen för maximal pensionsgrundande inkomst (cirka 54 000 kr/mån under 2025).