Förlustavdrag

Vad är förlustavdrag och vad händer om jag säljer med förlust?

Om du säljer din bostad med förlust, alltså säljer den för mindre än vad du köpte den för, kan du göra avdrag på en del av skatten när du deklarerar. Du får göra förlustavdrag med 50 % av förlusten. Av den summan får du göra avdrag med 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på överstigande belopp.

När får man förlustavdrag?

Du deklarerar förlusten året efter du sålt bostaden. Om du sålt en bostad med förlust någon gång under 2025 deklarerar du alltså försäljningen i början av maj 2026 och får förlustavdrag i samband med skatteåterbäringen som man brukar få i början av juni.

Du deklarerar din bostadsförsäljning för det inkomstår som du och köparen skrev under köpekontraktet, alltså inte när du frånträder bostaden. Om ni skrev under köpekontraktet 2025 men du inte frånträdde bostaden förrän 2026 ska du alltså deklarera försäljningen för inkomståret 2025.

Hur mycket får jag tillbaka när jag sålt bostad med förlust?

Om du har sålt din bostad med förlust kan du göra förlustavdrag på 50 % och får avdrag på 30 % upp till 100 000 kr och 21 % överstigande belopp.

Exempel: Du har sålt din bostad med 300 000 kr i förlust. Du får då göra förlustavdrag på 50 % av det, 150 000 kr. Av 150 000 kr får du tillbaka 100 000 kr x 30 % + 50 000 kr x 21 %, alltså 40 500 kr.

Hur deklarerar jag min bostadsförsäljning?

När du deklarerar behöver du räkna ut hur stor vinst eller förlust du har gjort på försäljningen. Ofta ingår deklarationshjälp i mäklararvodet, så du kan be din mäklare om hjälp med beräkningen. Om du har sålt ett hus deklarerar du på blankett K5. Har du sålt en bostadsrätt använder du blankett K6. Deklarerar du digitalt finns inga fysiska blanketter – i stället fyller du i uppgifterna direkt i Skatteverkets e-tjänst.

Räkna ut vinst för bostadsrätt

Om du har sålt en bostadsrätt och ska få förlustavdrag räknar du ut din förlust genom att ta fram skillnaden i försäljningspris och inköpspris och dra av vissa kostnader såsom försäljningsutgifter och förbättringsutgifter. Du kan också dra av om du gjort kapitaltillskott. Om din bostadsrättsförening har en inre reparationsfond räknar man av den summa som fonden ökat med under din tid som ägare. Det är inte så vanligt att föreningar har en inre reparationsfond i dag.

Räkna ut vinst för hus, ägarlägenhet eller tomt

Om du har sålt ett hus och ska få förlustavdrag räknar du ut din förlust genom att ta fram skillnaden mellan försäljningspris och inköpspris och dra av vissa kostnader så som försäljningsutgifter och förbättringsutgifter. Du får också dra av kostnader du har haft för lagfart och pantbrev.

Vad är försäljningsutgifter och förbättringsutgifter?

Du får göra vissa avdrag när du räknar ut din vinst eller förlust.

Försäljningsutgifter avser utgifter du haft i samband med försäljningen. Det innefattar bland annat mäklararvode, annons på Hemnet, vissa utgifter för homestyling, kostnad för energideklaration, försäkring mot dolda fel, besiktning och överlåtelseavgift.

Förbättringsutgifter innefattar reparationer och underhåll du gjort under de senaste fem åren. Det kan till exempel vara om du målat om, köpt nya vitvaror eller bytt köksluckor. Förbättringsåtgärder innefattar också grundförbättringar så som utbyggnad, ändrad planlösning eller köp av ny utrustning som inte funnits tidigare. Grundförbättringar är avdragsgilla även om de skedde för mer än fem år sedan.

Tips!

Har du sålt med vinst? Läs mer om vinstskatt och hur du ansöker om uppskov.